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單位受益所有人身份識別知識干貨

                ---轉(zhuǎn)自《反洗錢小衛(wèi)士》

2017年10月20日，中國人民銀行下發(fā)了《關(guān)于加強反洗錢客戶身份識別有關(guān)工作的通知》（銀發(fā)[2017]235號），首次對受益所有人身份識別做出規(guī)定；

2018年6月28日，人民銀行下發(fā)《關(guān)于進一步做好受益所有人身份識別工作有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)[2018]164號），進一步對受益所有人身份識別工作原則、控制權(quán)判斷標準、強化/簡化措施、信息獲取途徑、存量客戶排查等事項進行了明確規(guī)定。               

落實“三反意見”的具體措施。2017年6月，反洗錢工作部際聯(lián)席會議第九次全體會議，對推進和落實《三反意見》進行了全面部署其中重點之一完善法人和法律安排透明度等相關(guān)制度，以防范違法犯罪分子利用復(fù)雜的股權(quán)、控制權(quán)等關(guān)系掩飾、隱瞞真實身份、資金性質(zhì)或者交易目的、性質(zhì)。

執(zhí)行金融行動特別工作組（FATF）標準的需要。在FATF發(fā)布的40項反洗錢和反恐怖融資工作建議中，客戶身份識別是五項核心指標之一，其中就明確要求金融機構(gòu)采取合理措施核實受益所有人的身份。

公司：對公司實施最終控制不限于直接或間接擁有超過25%(含，下同)公司股權(quán)或者表決權(quán)，還包括其他可以對公司的決策、經(jīng)營、管理形成有效控制或者實際影響的任何形式。

合伙企業(yè)：擁有超過25%合伙權(quán)益的自然人是判定合伙企業(yè)受益所有人的基本方法。不存在擁有超過25%合伙權(quán)益的自然人的，參照公司受益所有人標準。上述措施仍無法判定的，應(yīng)當將合伙企業(yè)的普通合伙人或者合伙事務(wù)執(zhí)行人判定為受益所有人。

信托：對信托實施最終有效控制、最終享有信托權(quán)益的自然人為受益所有人，包括但不限于信托的委托人、受托人、受益人。信托的委托人、受托人、受益人為非自然人的，應(yīng)追溯到對信托實施最終有效控制、最終享有信托權(quán)益的自然人。設(shè)立信托時或者信托存續(xù)期問，受益人為符合一定條件的不特定自然人的，可以在受益人確定后，再將受益人判定為受益所有人。

基金：擁有超過25%權(quán)益份額的自然人是判定基金受益所有人的基本方法。不存在擁有超過25%權(quán)益份額的自然人的，基金經(jīng)理或者直接操作管理基金的自然人為受益所有人?；鹕形赐瓿赡技瑫簳r無法確定權(quán)益份額的，義基金經(jīng)理或者直接操作管理基金的自然人為受益所有人?；鹜瓿赡技螅瑧?yīng)當及時按照規(guī)定標準判定受益所有人。

其他非自然人：對規(guī)定情形之外的其他類型的機構(gòu)、組織，參照公司受益所有人的判定標準執(zhí)行受益所有人身份識別工作。涉及理財產(chǎn)品、定向資產(chǎn)管理計劃、集合資產(chǎn)管理計劃、專項資產(chǎn)管理計劃、資產(chǎn)支持專項計劃、員工持股計劃等未單獨列舉的情形的，參照基金受益所有人判定標準執(zhí)行無法參照執(zhí)行的，將其主要負責人、主要管理人或者主要發(fā)起人等判定為受益所有人。

 需采用強化措施的情形：

 第一，受益所有人涉及外國政要的。包括其父母、配偶、子女等近親屬，以及義務(wù)機構(gòu)知道或者應(yīng)當知道的通過工作、生活等產(chǎn)生共同利益關(guān)系的其他自然人。

 第二，非自然人客戶的股權(quán)或者控制權(quán)結(jié)構(gòu)異常復(fù)雜，存在多層嵌套、交叉持股、關(guān)聯(lián)交易、循環(huán)出資、家族控制等復(fù)雜關(guān)系的，受益所有人來自洗錢和恐怖融資高風險國家或者地區(qū)等情形。

適用于簡化措施的情形：

第一，在洗錢與恐怖融資風險得到有效管理的前提下，例如非自然人客戶為股權(quán)結(jié)構(gòu)或者控制權(quán)簡單的公司

第二，在充分評估下述非自然人客戶風險狀況基礎(chǔ)上，可以將其法定代表人或者實際控制人視同為受益所有人：（1）個體工商戶、個人獨資企業(yè)、不具備法人資格的專業(yè)服務(wù)機構(gòu)；（2）經(jīng)營農(nóng)林漁牧產(chǎn)業(yè)的非公司制農(nóng)民專業(yè)合作組織；（3）受政府控制的企事業(yè)單位。

適用于豁免的情形：

在可以準確判斷非自然人客戶身份且非自然人客戶未出現(xiàn)高風險的情形下，不識別以下非自然人客戶的受益所有人：（1）各級黨的機關(guān)、國家權(quán)力機關(guān)、行政機關(guān)、司法機關(guān)、軍事機關(guān)、人民政協(xié)機關(guān)和人民解放軍、武警部隊、參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位。（2）政府間國際組織、外國政府駐華使領(lǐng)館及辦事處等機構(gòu)及組織。

政府主管部門、非自然人客戶以及有關(guān)自然人依法應(yīng)當提供、披露的法定信息、數(shù)據(jù)或者資料。上述法定信息、數(shù)據(jù)或者資料可以獨立作為識別、核實受益所有人身份的證明材料。

詢問非自然人客戶、要求非自然人客戶提供證明材料、收集權(quán)威媒體報道、委托商業(yè)機構(gòu)調(diào)查等方式只能作為識別、核實受益所有人身份的輔助手段，獲取的非法定信息、數(shù)據(jù)或者資料不得獨立作為識別、核實受益所有人身份的證明材料。

在識別受益所有人的過程中，應(yīng)當?shù)怯浛蛻羰芤嫠腥说男彰⒌刂?、身份證件或者身份證明文件的種類、號碼和有效期限，收集并妥善保存以下信息和資料：

非自然人客戶股權(quán)或者控制權(quán)的相關(guān)信息，主要包括：注冊證書、存續(xù)證明文件、合伙協(xié)議、信托協(xié)議、備忘錄、公司章程以及其他可以驗證客戶身份的文件。

非自然人客戶股東或者董事會成員登記信息，主要包括：董事會、高級管理層和股東名單、各股東持股數(shù)量以及持股類型（包括相關(guān)的投票權(quán)類型）等。